山南市审计局2024年度部门预算

目  录

第一部分  山南市审计局概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 山南市审计局2024年度预算明细表

第三部分 山南市审计局2024年度预算数据分析

一、部门收支总体情况

二、部门收入总体情况

三、部门支出总体情况

四、财政拨款收支总体情况

五、一般公共预算支出总体情况（按功能分类科目）

六、一般公共预算基本支出总体情况（按经济分类款级科目）

七、一般公共预算“三公”经费支出总体情况

八、政府性基金预算支出总体情况

九、政府性基金“三公”经费支出总体情况

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第一部分

山南市审计局概况

一、主要职能

（一）贯彻执行党和国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定山南市审计事业发展规划及目标，确定工作重点，制定并组织实施年度审计计划。

（二）负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）组织对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（四）向市委、人大、政府和区审计厅提交本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；受市政府（县人民政府）委托，向市人大常委会（县人大常委会）提交市级（县级）预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和区、县级政府通报审计情况和审计结果。

（五）承担市审计局的信息化建设，负责计算机网络安全及技术维护，配合开展计算机辅助审计。

（六）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请的行政复议、行政诉讼或市委、市政府裁决中的有关事项。协助有关部门查处相关重大案件。

（七）组织实施对贯彻执行国家及自治区、市财经方针、政策和宏观调控措施落实情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家和市财政收支有关的特定事项进行行业审计、专项审计和审计调查。

（八）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

1.本级预算执行情况和其他财政财务收支情况，市直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.区、县、乡（镇）的财政预算执行情况、决算和其他财政财务收支及市财政转移支付资金。

3.使用市级财政资金的社会团体和事业单位的财政财务收支情况。

4.市直部门、区、县政府和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其它有关基金、资金的财务收支情况。

5.市属国有企业及国有资本占控股地位或者主导地位的企业资产、负债、损益情况。

6.市重点工程建设项目和其他建设项目的预（概）算执行情况和财务收支、竣工决算情况。

7.全市党政机关、企事业单位的县级及以下领导干部任期（任中、离任）经济责任情况。

8.指导和监督政府部门、所属事业单位及企业内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.法律、法规规定应由市审计局进行的审计事项。

10.上级审计部门授权、委托的审计事项。

（九）组织开展审计人员的专业培训、审计调研和审计领域的区内外交流活动。

（十）承办市委、市政府和区审计厅交办的其他事项。

二、机构设置情况

根据上述职责，山南市审计局是山南市人民政府工作部门，为正县级。内设13个行政机构（13个正科级建制）；分别为办公室、综合计划科、法规和审理科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科、社会保障审计科、经济责任审计科、1个事业机构，正科级建制（审计信息中心）。山南市委员会办公室秘书科设在山南市审计局，接受市委审计委员会直接领导。

山南市审计局与市委组织部、市纪检委等有关部门在工作职能上的协调联系，根据市委、市政府下发的有关规定执行。2024年预算涉及71人，其中：在职公务员30人（含援藏3人）、在职工人2人、在职事业人员3人、公益性岗位5人、临时工1人、退休28人、遗属2人。

第二部分

山南市审计局2024年度预算明细表（表格详见附件）

第三部分

山南市审计局2024年度部门预算数据分析

一、2024年收支总体情况

2024年收支总预算2107.29万元。收入包括：一般公共预算拨款收入2107.29万元、上年结转结余0.00万元；支出包括：一般公共服务支出1791.56万元、社会保障和就业支出164.04万元、卫生健康支出66.92万元、住房保障支出84.77万元。

二、2024年收入总体情况

收入预算总量2107.29万元，同比减少425.57万元，主要原因是：一是2023年退休2人人员经费减少、二是残疾人就业保障金不列入本年预算（已安排残疾人就业）、三是山南市“十三五”政府投资审计项目审计全覆盖经费减少320万元、四是中介费用40万元今年未列入预算、五是因信息化建设项目已竣工未列入预算。其中：上年结转0.00万元，占0.00%；2024年一般公共预算拨款收入2107.29万元，占100%；2024年政府性基金预算拨款收入0.00万元，占0.00%；2024年国有资本经营预算拨款收入0.00万元，占0.00%。

三、2024年支出总体情况

支出预算总量2107.29万元，同比减少425.57万元，主要原因是：一是2023年退休2人人员经费减少、二是残疾人就业保障金不列入本年预算（已安排残疾人就业）、三是山南市“十三五”政府投资审计项目审计全覆盖经费减少320万元、四是中介费用40万元今年未列入预算、五是因信息化建设项目已竣工未列入预算。其中：基本支出1298.84万元，占61.64%；项目支出808.44万元，占38.36%；事业单位经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收支总体情况

财政拨款收支总预算2107.29万元，同比减少425.57万元，主要原因是：一是2023年退休2人人员经费减少、二是残疾人就业保障金不列入本年预算（已安排残疾人就业）、三是山南市“十三五”政府投资审计项目审计全覆盖经费减少320万元、四是中介费用40万元今年未列入预算、五是因信息化建设项目已竣工未列入预算。收入包括：一般公共预算当年拨款收入2107.29万元、政府性基金0.00万元、国有资本经营预算0.00万元、上年结转0.00万元；支出包括：一般公共服务支出1791.56万元、外交支出0.00万元、教育支出0.00万元、科学技术支出0.00万元、文化旅游体育与传媒支出0.00万元、社会保障和就业支出164.04万元、卫生健康支出66.92万元、住房保障支出84.77万元。

五、一般公共预算支出总体情况

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况。

一般公共预算当年拨款2107.29万元,比2023 年执行数减少425.57万元，主要原因：一是2023年退休2人人员经费减少、二是残疾人就业保障金不列入本年预算（已安排残疾人就业）、三是山南市“十三五”政府投资审计项目审计全覆盖经费减少320万元、四是中介费用40万元今年未列入预算、五是因信息化建设项目已竣工未列入预算。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共预算当年拨款2107.29万元,主要用于以下方面：一般公共服务支出1791.56万元，占85.02%；社会保障和就业支出164.04万元，占7.78%；卫生健康支出66.92万元，占3.18%；住房保障支出84.77万元，占4.02%；。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）预算数为983.12万元，比2023年执行数减少31.93万元，下降3.15%。主要是：一是2023年退休2人人员经费减少、二是残疾人就业保障金不列入本年预算（已安排残疾人就业）。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）预算数为808.44万元，比2023 年执行数减少339.56万元，下降29.58%。主要原因：一是山南市“十三五”政府投资审计项目审计全覆盖经费减少320万元、二是中介费用40万元今年未列入预算、三是因信息化建设项目已竣工未列入预算。

六、一般公共预算基本支出总体情况

2024年一般公共预算基本支出1298.84万元，其中：人员经费1168.97万元，主要包括：工资性支出1101.77万元，其中：基本工资162.07万元、津贴补贴528.2万元、奖金56.74万元、机关事业单位养老保险缴费113.02万元、城镇职工基本医疗保险缴费54.39万元、公务员医疗补助12.53万元、其他社会保险缴费0.94万元（失业保险0.23万元、工伤保险0.71万元）、其他工资福利支出60.90万元（个人取暖费7.52万元、加班补助6.35万元、休假探亲费47.03万元），职业年金缴费28.19万元、住房公积金84.77万元；对个人和家庭的补助67.2万元，其中：其他生活补助2.57万元、医疗费补助2.8万元、奖励金1.65万元、维稳补助10.94万元、电话费6.07万元、子女探亲交通费3.00万元其他对个人和家庭的补助2.8万元、驻村生活补贴7.56万元、第一书记安家补助0.5万元、在职干部职工体检费6.48万元、公益性岗位补贴22.83万元。

公用经费129.88万元，主要包括：商品和服务支出114.46万元，其中：办公费12万元、印刷费1.6万元、水费1.1万元、电费8万元、邮电费5.6万元、差旅费14.45万元、维修(护)费3.5万元、培训费1.35万元、公务接待费1.56万元、劳务费3.6万元、公务用车运行维护费27万元、食堂补助29.52万元、退休人员公用经费1.57万元、其他商品和服务支出3.61万元；工会经费15.42万元。

七、一般公共预算“三公”经费预算总体情况

2024年“三公”经费预算数为28.56万元，比2023年增加1.58万元，增长13.63%。其中：因公出国（境）费0.00万元、公务用车购置0.00万元、公车运行费27.00万元、公务接待费1.56万元。“三公”经费预算比2023年减少（增加）1.58万元，增长5.85%，主要原因：2024年按照财政要求以行驶证车辆登记日为准，使用年限超过15-20年增加1.5万元，20年以上2万元车辆维修费不再列入运转类项目中，与公务用车运行维护费一并预算，我局涉及公车两辆。

2024年因公出国（境）0个团组、0人，公务用车购置0辆、保有5量，国内公务接待3批次、18人。

八、政府性基金预算支出总体情况

政府性基金预算当年拨款0.00万元,比2023年执行数减少0.00万元，主要原因：我单位2024年没有安排政府性基金预算支出。

九、政府性基金“三公”经费总体情况

“三公”经费预算数为0万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费0万元，公务接待费0万元。“三公”经费预算比2023年减少（增加）0万元，压缩（增长）0%，主要原因是我单位2024年没有安排政府性基金“三公”经费。

因公出国（境）0个团组、0人，公务用车购置0辆、保有0量，国内公务接待批次0人。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费安排使用情况说明。

2024年部门机关运行经费财政拨款预算129.88万元，比2023年预算增加32.7万元，增长33.65%。主要原因是2024年伙食补助科目调整到公用经费中为食堂补助科目。

（二）政府采购情况说明。

2024年本部门及所属各预算单位政府采购预算总额708万元，其中：政府采购货物预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元、政府采购服务预算708万元。

（三）国有资产占有使用情况说明。

截至2024年12月底，我单位国有资产年初数原值1621.59万元，期末数原值1518.15万元，2023年度我局按照市财政局批复处置固定资产119.23万元、因日常工作需要新增固定资产15.79万元。我单位共有车辆5辆，其中，县级领导干部用车（含在职和离退休部级干部用车）0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车5辆，其他用车主要用于正常公务出行车辆。单位价值50万元以上通用设备5台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）2024年预算绩效情况说明。

我单位2024年实现财政支出绩效目标管理全覆盖，实行绩效目标管理9个项目，资金2107.29万元，其中：转移支付资金21万元，地方资金2086.29万元。

1.人员经费1168.97万元

严格执行相关政策，保障工资及时、足额发放，社会保险及时、足额缴存，人员经费共计1168.97万元。

2.机关运行经费129.88万元

提高预算编制质量，严格执行预算，保障单位日常运转经费129.88万元。

3.审计项目实施经费200万元

通过监督被审单位财政财务收支以及有关经济活动的真实性，合法性。维护财经秩序，促进廉政建设，保障我市经济和社会健康发展，审计项目实施经费200万元。

4.党建经费3.24万元。

加强党的建设工作，压实管党治党政治责任，推进基层党建工作，加强党支部建设，用党的二十大精神统一思想，凝聚共识，通过加强党的建设，引领审计工作高质量发展，我单位党建经费依照2024年在职干部职工基本工资*0.02进行预算，党建经费3.24万元。

5.“十三五”政府投资项目的全覆盖审计经费580万元

通过对“十三五”政府投资项目的全覆盖审计，揭示和反映在政府投资领域中政策落实、投资决策、建设程序、资金管理、招标投标、环境保护、征地拆迁、工程造价、质量安全等方面存在的问题，逐步扫除我市政府投资领域监督盲区，在规范我市建筑市场、节约政府投资、震慑有违法违规行为的参建单位、促进反腐倡廉、推动投融资体制改革等方面发挥审计应有的作用，审计经费580万元。

6.自治区审计专项补助21万元

改变传统的审计方式和手段、建设应用现代计算机审计方式和手段，以提高审计质量，降低审计风险，自治区下拨审计专项经费21万元。

7.法律顾问2万元

进一步加大依法审计，依法保护干部职工的合法利益，促进决策科学化、内部治理法治化，提高依法审计的水平的目标，聘请法律顾问，法律顾问经费2万元。

8.驻村工作经费1.2万元

政府为支持驻村干部开展工作经济支持1.2万元。

9.第一书记办实事经费1万元

政府支持第一支部书记开展工作经济支持，主要用来办公品购置、基层党建建设等。

（五）扶贫资金管理使用情况及绩效目标情况说明。

我单位2024年部门预算中无扶贫资金项目。

（六）政府债务情况。

我单位2024年无政府债务。

第四部分

名词解释

一、部门预算：是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收入预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核，提交立法机关依法批准后执行。

二、财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国资预算财政拨款。

三、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、一般公共预算拨款收入：是指本级财政当年拨付的资金。

五、一般公共服务（类）审计事务（款）：指审计局用于保障机构正常运行、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

（一）行政运行（项）：指用于保障完成日常工作任务而发生的基本支出。

（二）审计业务（项）：指审计局开展的各类审计、专项审计调查及聘请社会中介机构人员、技术专家等各方面的支出。 

（三）基本支出：是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（四）项目支出：是指在基本支出之外为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

六、社会保障和就业支出（类）：指用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

七、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指审计局按照国家政策规定用于住房改革方面支出。

八、住房公积金（款）：是按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

九、“三公”经费：是指安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。