山南市审计局2023年度部门决算

目  录

第一部分 审计局概况

一、主要职能

二、部门单位构成

第二部分  审计局2023年度部门决算明细表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算总表

三、部门支出决算总表

四、财政拨款收支决算总表

五、一般公共预算支出决算表

六、一般公共预算基本支出决算表

七、一般公共预算项目支出决算表

八、一般公共预算“三公”经费支出决算表

九、政府性基金支出决算表

第三部分 审计局2023年度部门决算情况说明

第四部分 名词解释

第一部分

审计局概况

一、主要职能

（一）贯彻执行党和国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定山南市审计事业发展规划及目标，确定工作重点，制定并组织实施年度审计计划。

（二）负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）组织对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（四）向市委、人大、政府和区审计厅提交本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；向各县人民政府提交县级预算执行审计情况和其他财政收支的审计结果报告；受市政府（县人民政府）委托，向市人大常委会（县人大常委会）提交市级（县级）预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和区、县级政府通报审计情况和审计结果。

（五）承担市审计局的信息化建设，负责计算机网络安全及技术维护，配合开展计算机辅助审计。

（六）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请的行政复议、行政诉讼或市委、市政府裁决中的有关事项。协助有关部门查处相关重大案件。

（七）组织实施对贯彻执行国家及自治区、市财经方针、政策和宏观调控措施落实情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家和市财政收支有关的特定事项进行行业审计、专项审计和审计调查。

（八）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

1、本级预算执行情况和其他财政财务收支情况，市直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2、市、县（区）、乡（镇）的财政预算执行情况、决算和其他财政财务收支及市财政转移支付资金。

3、使用市级财政资金的社会团体和事业单位的财政财务收支情况。

4、国有企业及国有资本占控股地位或者主导地位的企业资产、负债、损益情况。

5、市重点工程建设项目和其他建设项目的预（概）算执行情况和财务收支、竣工决算情况。

6、全市党政机关、企事业单位的县级及以下领导干部任期（任中、离任）经济责任情况。

7、指导和监督政府部门、所属事业单位及企业内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8、法律、法规规定应由市审计局进行的审计事项。

9、上级审计部门授权、委托的审计事项。

（九）组织开展审计人员的专业培训、审计调研和审计领域的区内外交流活动。

（十）承办市委、市政府和区审计厅交办的其他事项。

二、审计局部门决算单位构成

根据上述职责，山南市审计局（以下简称市审计局）为山南市人民政府工作部门，为正县级。内设13个行政机构（13个正科级建制）；分别为办公室、综合计划科、法规和审理科、电子数据审计科（派出审计一科）、财政审计科、行政事业审计科（派出审计二科）、农业农村审计科、固定资产投资审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科、社会保障审计科、经济责任审计科、1个事业机构，正科级建制（审计信息中心）。山南市委员会办公室秘书科设在山南市审计局，接受市委审计委员会直接领导。

山南市审计局与市委组织部、市纪检委等有关部门在工作职能上的协调联系，根据市委、市政府下发的有关规定执行。截止2023年12月31日，我单位在职干部职工35人，其中：公务员27人、援藏干部3人、工人2人、事业3人；退休干部28人。

第二部分

审计局2023年度部门决算表

（见附件）

第三部分

审计局2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收支决算情况总体说明

2023年度财政拨款收入共计1665.65万元，其中：财政拨款收入1665.65万元；上年结转0.00万元。

2023年度财政拨款支出共1665.65万元，其中：本年支出1665.65万元；年底结转0.00万元。

二、2023年度收入决算情况说明

2023年收入共计1665.65万元，上年结转结余资金0.00万元；本年财政拨款收入1665.65万元，其中：一般公共服务支出1339.03万元；社会保障和就业支出185.46万元；卫生健康支出58.70万元；住房保障支出79.96万元；其他支出：2.5万元。

三、2023年度支出决算情况说明

2023年度我局总支出共计1665.65万元。

（一）2023年度我局基本支出1272.84万元

1、一般公共服务支出—审计事务948.72万，其中：工资福利支出834.35万元；商品服务支出80.02万元；对个人和家庭的补助34.35万元。

2、社会保障和就业支出185.46万元。

3、医疗卫生与计划生育支出58.70万元。

4、住房保障支出79.96万元。

（二）2023年度我局项目支出392.81万元

1、行政运行支出—商品和服务支出：5.14万元；

2、审计业务支出—商品和服务支出：346.5万元；

2、信息化建设支出38.66万元；

3、其他支出2.5万元；

四、2023年度财政拨款收支决算总体情况说明

2023年度一般公共财政预算拨款为1665.65万元，其中年初预算1665.65万元、上年结转0.00万元； 截止2023年12月31日经费支出共计1665.65万元，年末结转结余0.00万元。比2022年度一般公共财政预算拨款减少161.93万元，减少8.86%，减少的主要原因：调出1人、退休2人及2023年我局审计项目经费支出减少。

五、2023年度一般公共预算当年财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算当年财政拨款决算规模变化情况

山南市审计局2023年一般公共预算当年财政拨款支出1665.65万元，比2022年度一般公共财政预算拨款减少161.93万元，减少8.86%，减少的主要原因：调出1人、退休2人及2023年我局审计项目经费支出减少。

（二）一般公共预算当年财政拨款决算结构情况

2023年度一般公共预算当年财政拨款支出1665.65万元，其中：基本支出1272.84万元，占总支出的76.42%；同比减少3.16%。项目支出392.81万元，占总支出的28.08%；同比减少23.46%。调出1人、退休2人及2023年我局审计项目经费支出减少。

（三）一般公共预算当年财政拨款决算具体使用情况

1、一般公共服务支出(类)审计事务（款）行政运行（项）953.74万元；

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务支出（项）346.63万元；

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）38.66万元；

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老（款）行政单位基本养老保险缴费支出（项）106.5万元；

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）62.26万元；

6、社会保障和就业支出（类）就业补助（款）公益性岗位补贴（项）16.69万元；

7、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗支出（项）47.7万元；

8、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）11万元；

9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）79.96万元。

10、其他支出2.5万元。

六、2023年度一般公共预算基本支出决算情况说明

2023年我局一般公共预算基本支出1272.84万元。

（一）工资福利支出1158.46万元，占基本支出的91.01%。其中：基本工资171.94元；津贴补贴519.30万元；奖金56.87万元；伙食补助费29.52万元；机关事业单位基本养老保险缴费106.50万元；职业年金缴费62.26万元；职工基本医疗保险缴费47.70万元；公务员医疗补助缴费11.00万元；其他社会保障缴费11.47万元；住房公积金79.96万元；其他工资福利支出61.94万元。

  （二）商品和服务支出80.02万元，占基本支出的6.29%。其中：办公费18.11万元；印刷费0.57万元；水费0.53万元；电费6.9万元；邮电费5.00万元；差旅费10.4万元；差维修（护）费0.68万元；培训费0.35万元；公务接待费0.17万元；工会经费15.78万元；公务用车运行维护费16.06万元；其他商品服务支出5.47万元。

（三）对个人和家庭补助支出34.35万元，占基本支出的2.69%。其中：退休费2.6万元；生活补助9.56万元；医疗费6.3万元；其他对个人和家庭补助支出15.89万元。

七、2023年度一般公共预算项目支出决算情况说明

2023年我局一般公共预算项目支出392.81万元。

（一）商品和服务支出390.31万元，占项目支出的99.36%。其中：办公费4.24万元；印刷费1.26万元；咨询费2.00万元；电费7.5万元；邮电费1.56万元；差旅费26.37万元；培训费0.12万元；劳务费48.66万元；委托业务费258.4万元；其他商品服务支出40.20万元。

（二）其他支出2.5万元，占项目支出的0.64%。其中：其他支出2.5万元。

八、2023年“三公”经费决算情况说明

山南市审计局2023年“三公”经费决算16.24万元。“三公”经费支出比2022年减少3.45万元。

1、公务接待费0.17万元，公务接待费支出比2022年同期减少0.11万元。

2、2023年度公务用车运行及维护费实际支出16.07万元，比2022年减少5.56万元。

3、2023年我单位未产生因公出国（境）费用。与去年相比无增减变化。

九、2023年度我单位政府性基金决算支出情况说明

2023年我局没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排支出。

十、政府采购安排情况说明

2023年度我局政府采购类型为政府购买服务型，涉及金额为298.66万元。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）2023年度固定资产情况说明

年初固定资产、资产基金为1621.58万元，年末固定资产、资产基金为1518.14万元，减少103.44万元，变动主要原因是2023年我局按照山财资字【2023】458号文件处置资产119.23万元、2023年新增资产15.79万元。

截止2023年12月底，我局共有车辆5辆，全部为一般公务用车。无单价50万元以上通用设备及单价100万元以上专用设备。

（二）预算绩效情况说明。2023年，我局对部门项目进行事前自评，绩效目标审核结果为“良”；年初预算绩效目标评价由财政统一安排第三方进行评价并实施；年底对年度预算执行总体情况进行自评，我局自评分数为90.05分。

第四部分

名词解释

一、名词解释

1、部门决算：指根据年度预算执行结果而编制的年度会计报告。它是预算执行的总结。当国家预算执行进入终结阶段，要根据年度执行的最终结果编制国家决算。

2、财政拨款收入：指审计局本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计局用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

4、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计局的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映审计局离退休经费及养老支出。

6、基本支出：指为保障审计局正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

7、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。